Tax Data

Năm 2023, doanh thu thuế của Malta ghi nhận mức tăng trưởng đáng kể, tăng thêm 436 triệu euro, đạt tổng cộng 5,59 tỷ euro, chiếm hơn 85% tổng thu ngân sách nhà nước trong năm.

Thuế trực tiếp:
Thuế trực tiếp chiếm hơn 45% tổng doanh thu thuế, đạt 2,5 tỷ euro, tăng 194,5 triệu euro so với năm 2022. Phần lớn tăng trưởng này đến từ thuế thu nhập cá nhân, tăng 138,2 triệu euro. Thuế doanh nghiệp cũng tăng 41,3 triệu euro, đạt tổng cộng 863 triệu euro. Ngoài ra, 69 triệu euro thu được từ chương trình bán quốc tịch của Malta (trước đây là Chương trình Nhà đầu tư Cá nhân – IIP) đã được phân loại lại thành doanh thu thuế.

Thuế gián tiếp:
Thuế gián tiếp đạt 1,978 tỷ euro, tăng 164,3 triệu euro so với năm 2022, chiếm 35,4% tổng doanh thu thuế. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đóng góp 1,269 tỷ euro, tăng 79,3 triệu euro. Thuế đánh trên sản phẩm đạt 566,4 triệu euro, tăng 52,8 triệu euro, phần lớn nhờ vào doanh thu thuế từ tài liệu bất động sản và đăng ký xe cơ giới. Tuy nhiên, doanh thu thuế từ ngành game và thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xi măng giảm đã phần nào bù đắp mức tăng này. Các loại thuế khác liên quan đến sản xuất đạt 114,2 triệu euro, tăng 30,7 triệu euro.

Đóng góp an sinh xã hội:
Các khoản đóng góp an sinh xã hội từ người lao động, doanh nghiệp và cá nhân tự kinh doanh chiếm 19,1% tổng doanh thu thuế, đạt 1 tỷ euro, tăng 77,6 triệu euro so với năm trước.

Gánh nặng thuế:
Tổng gánh nặng thuế, tính bằng tỷ lệ phần trăm của GDP, giảm 1,2 điểm xuống còn 27,1% GDP, so với 28,3% trong năm 2022. Từ năm 1995 đến 2023, tỷ lệ trung bình là 30,4%, cho thấy môi trường thuế tương đối ổn định với các mức dao động từ 25,5% đến 34%. Đến cuối năm 2023, thuế trực tiếp chiếm 12,3% GDP, trong khi thuế gián tiếp chiếm 9,6%. Đóng góp an sinh xã hội chiếm 5,2% GDP, giảm 0,3 điểm phần trăm so với năm 2022.

Thuế thu nhập và thuế môi trường:
Năm 2023, các hộ gia đình đóng góp hơn một nửa số thuế thu nhập thu được, tương đương 63,7%, với tổng cộng 1,5 tỷ euro. Các doanh nghiệp phi tài chính đóng góp 18,9% và các tổ chức tài chính đóng góp 17,1%. Mức tăng 180,8 triệu euro trong thuế thu nhập so với năm 2022 chủ yếu nhờ vào đóng góp từ các hộ gia đình (138,4 triệu euro) và các tổ chức tài chính (102,9 triệu euro). Tuy nhiên, mức tăng này bị giảm một phần bởi sự sụt giảm thuế thu nhập từ các doanh nghiệp phi tài chính (58,6 triệu euro).

Doanh thu từ thuế môi trường năm 2023 tăng 28,2 triệu euro, đạt 315,5 triệu euro, chiếm 5,6% tổng thu ngân sách từ thuế và đóng góp xã hội, tương đương 1,5% GDP. Các loại thuế năng lượng, bao gồm thuế nhiên liệu vận tải, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thuế môi trường và tăng thêm 10,6 triệu euro, phần lớn nhờ vào doanh thu từ giấy phép khí thải (9,4 triệu euro). Tiếp theo là doanh thu từ thuế vận tải chiếm 41,1% và thuế ô nhiễm chiếm 9,7%.

(Nguồn: Malta Today)