Đóng góp an sinh xã hội
Trong năm 2024, cả người sử dụng lao động và người lao động đều phải đóng góp an sinh xã hội với mức 10% lương của mỗi cá nhân. Đối với mức lương hàng năm vượt quá 27,679 EUR, mức đóng góp cố định là 53,23 EUR mỗi tuần, với điều kiện người lao động sinh sau ngày 1 tháng 1 năm 1962.

Đối với những cá nhân tự kinh doanh hoặc tự làm chủ, mức đóng góp an sinh xã hội là 15% thu nhập ròng hàng năm kiếm được trong năm trước. Đối với những người sinh sau ngày 1 tháng 1 năm 1962, mức đóng góp tối đa là 79,84 EUR.

Tất cả các mức đóng góp này thường được điều chỉnh tăng vào đầu mỗi năm.

Thuế Malta

Thuế tiêu thụ
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Hàng hóa và dịch vụ tại Malta phải chịu thuế VAT ở mức tiêu chuẩn là 18%, mặc dù có một số mức thuế giảm áp dụng cho các loại hàng hóa/dịch vụ cụ thể.

Các đối tượng chịu thuế mà hoạt động kinh tế chủ yếu là cung cấp dịch vụ và có doanh thu hàng năm không vượt quá 30,000 EUR không bắt buộc phải tính VAT, nhưng vẫn phải đăng ký (trừ khi các dịch vụ cung cấp được miễn thuế).

Một chương trình đã được giới thiệu liên quan đến việc hoàn thuế VAT cho các chi phí hợp lệ phát sinh khi khôi phục và hoàn thiện các bất động sản dân cư tư nhân nằm trong các khu vực bảo tồn đô thị, các bất động sản đã được xây dựng hơn 20 năm và đã bỏ trống hơn 7 năm, và các bất động sản mới được phát triển theo tiêu chí đã được phê duyệt. Chương trình này áp dụng từ ngày 12 tháng 10 năm 2021 đến ngày 31 tháng 12 năm 2024 và sẽ cấp hoàn thuế tối đa 54,000 EUR cho mỗi bất động sản.

Một chương trình hỗ trợ bằng cách hoàn thuế VAT cho người mua nhà lần đầu để xây dựng hoặc cải tạo ngôi nhà của họ đang được mở rộng và sẽ mang lại lợi ích cho cả cá nhân lẫn các cặp vợ chồng.

Thuế tài sản ròng
Malta không có thuế tài sản ròng hoặc giá trị tài sản.

Thuế thừa kế, di sản và quà tặng
Malta không áp dụng thuế thừa kế, thuế di sản hoặc thuế quà tặng.

Thuế hải quan và tiêu thụ đặc biệt
Malta áp dụng thuế hải quan và thuế tiêu thụ đặc biệt đối với một số hàng hóa. Cũng có một loại thuế đánh vào việc đi lại bằng đường hàng không.

Thuế trước bạ
Thuế trước bạ áp dụng cho một số tài liệu và giao dịch, bao gồm chuyển nhượng bất động sản và chứng khoán thị trường (mặc dù một số ngoại lệ có thể áp dụng) và phát hành hoặc gia hạn các hợp đồng bảo hiểm. Ngoài ra, nếu giá trị thị trường của cổ phần mà một người nắm giữ giảm sau khi thay đổi vốn cổ phần phát hành của công ty hoặc quyền biểu quyết, giá trị này sẽ chuyển sang các cổ đông khác, và người chuyển nhượng sẽ được coi là đã chuyển giá trị đó cho người nhận chuyển nhượng. Giá trị này có thể phải chịu thuế trước bạ (mặc dù một số ngoại lệ có thể áp dụng).

Về nguyên tắc, thuế trước bạ áp dụng cho người thừa kế bất động sản với mức thuế là 5% và cổ phần trong công ty Malta với mức thuế 2%. Thuế trước bạ cũng áp dụng cho các chuyển nhượng do tử vong của bất động sản tại Malta và cổ phần trong các công ty Malta. Tuy nhiên, một số miễn trừ thuế trước bạ có thể áp dụng trong các trường hợp này.

Không có thuế trước bạ cho 250,000 EUR đầu tiên trong các khoản quà tặng bất động sản từ cha mẹ cho con cái nhằm mục đích sử dụng làm nơi ở. Mức thuế trước bạ còn lại sẽ được tính theo mức giảm là 3,5%.

(Nguồn: PWC Tax Summaries)